服务产品

税务合规服务

【产品概述】

税务合规已成为现代企业合规的重要内容。税务合规性是指企业在遵循国家税收法律法规的前提下，通过合理的税务策划方式进行税收管理和应对税务风险的一种管理方式。税务合规贯穿于企业日常经营管理中，在保障企业合法权益的同时可以帮助企业降低风险成本。

【服务内容】

1、税务健康体检

全方位税务健康体检，合规性审查，评价税务风险，出具税务风险管控建议书。如对企业税务登记信息的准确性，纳税申报表的审核、发票开具和取得的合规性，税收优惠政策进行梳理，业务流程合规性分析。

2、合规体系建设

通过合规尽调、税务风险评估、建立税务风险防范流程；通过税务合规报告机制、举报奖励机制、税务合规检查机制、建立风险识别流程；通过明确内部应对程序、外部应对程序建立税务风险应对流程。

3、日常合规服务

为企业提供日常经营活动中的合规咨询服务，包括但不限于政策咨询、合同审查、合规风险评估等。帮助企业及时发现潜在的合规风险，并向企业发出预警，定期检查企业的各项业务活动，防范合规风险的发生，针对问题提出改进建议，降低不合规成本。

4、合规培训服务

新税法法规解读课程；税务风险防范课程；税务实操课程；特定税务课程（如土地增值税清算、研发加计扣除政策、出口退税等）。

税务风险应对与争议解决

【产品概述】

金税四期上线，CRS全球数据交换，全面走向“以数治税”的时代已经来临，税务机关认真落实税收优惠政策的同时，严格各项税收征收管理，加大税收违法查处力度，企业如何规范税务行为、规避涉税风险显得日益重要。

【服务内容】

1、税务检查应对

针对税务稽查、纳税评估、纳税提醒或单项风险，组织尽职调查，评估项目风险；实施税务检查前期中期辅导；协助梳理重点风险指标；协助完善佐证资料以支持其税务处理的合理性；协助进行自查说明及税务沟通，协助企业规范后续税务管理。

2、税务争议解决

针对税务稽查案件，在税务检查后期，协助企业陈述申辩，参与听证，发表质证意见；分析制定合理的行政复议方案，提交复议申请资料；参与涉税诉讼，提出税务专业意见。

投资、并购、重组“法财税”一体化服务

【产品概述】

并购重组“法财税”综合服务是运用法律、财务、税务综合手段，通过优化股权架构等方式，在公司治理、融资需求、战略发展和税务规划等方面为企业提供一体化服务。

【服务内容】

1、股权架构设计

涉及到不同类型股权的设置、股东之间的关系协调以及公司治理结构的构建等方面。

2、股权税务优化

通过合理的股权优化调整，来降低股权调整及股权交易过程中的税收负担；通过确定股权激励对象、设定激励制度、选择激励方式来制定落实员工股权激励计划。

3、公司收购、合并、分立、划转等资产重组

法财税一体尽职调查；协助参与重组商务谈判、设计规划合并、分立、资产划转等重组方案；按需进行会计审计、资产评估；准备相关资产重组法律文本、财务核算、税务备查备案文书；主导适用特殊性税务处理的各相关税种咨询及优惠备案。

4、基金募投管退税务优化

基金募集阶段，对资金的来源及税务影响分析；投资阶段，评估投资项目的税务政策及风险；管理阶段，实时监控、预警、处理税务风险；退出阶段，制定合理的退出策略，降低税收负担。

税务专项优化

【产品概述】

金税四期启动，在大数据严监管状态下，常规税务咨询，既无法解决企业痛点，又难以满足税务需求。

针对企业税务问题定制方案，切实解决企业痛点。

【服务内容】

1、政策性拆迁税收规划

享受政策性拆迁税收优惠政策；合理规划拆迁资金投资及拆迁支出。

2、股东分红税收规划

帮助应分红未分红的企业、有大额未分配利润的企业，享受税收优惠政策，合法降低税负。

3、企业破产涉税规划

破产前企业税务清理；破产中资产抵债的税务规划；破产重整中的税务规划；破产清算会计审计。

4、出口退税与政策性退税规划

针对不同的政策性退税项目，协助准备相关材料，提供专业的指导和支持，降低税务风险，争取合法享受退税。

5、股票减持涉税规划

针对特定股票持有企业，定制减持方案，合理利用税收优惠政策，优化股票减持税负。

房地产全周期税收专项服务

【产品概述】

税收在房地产项目开发运营和大宗不动产交易中占据着重要位置，能极大程度影响项目投资决策和开发运营成果，甚至能决定大宗不动产交易项目是否可行。

在可研阶段、投资、开发建设、销售、竣工交付、土地增值税清算、房地产注销等全周期节点均需财税顾问提供专业咨询意见，确保税务合规，又能充分享受税收政策待遇，降低税收负担。

【服务内容】

房地产项目税收全流程服务：

1、房地产项目可研阶段财税测算与风险分析

在房地产项目投资可研阶段提供项目财务和税务测算，核算项目整体税负以及对项目的影响，项目是否均有可行性，并对其中关键税种进行分析，提示税收风险，论证是否存在税收规划方向。

2、房地产项目开发立项阶段税务规划

在房地产项目开发立项阶段，制定税务规划方案，为项目产品设计、前期报建开发、项目开发节奏、销售定价及营销方案等提出相应指引，尽量降低税收成本。

3、房地产项目年度财税咨询

在房地产项目开发建设全周期提供财税咨询服务，包括各开发阶段不同税种税源登记、税款计算与缴纳、税源终止，结合项目开发节奏更新税务规划方案，提供税务规划和风险防控意见。

4、房地产项目土地增值税清算

在房地产项目开发完成后，提供房地产项目土地增值税清算模拟、清算鉴证等服务，并协助与税务机关沟通，取得清算通知书，配合税务机关开展审核，在税收政策许可的范围内，为客户争取更为有利的清算口径，取得土地增值税清算结论，对于退税项目，协调尽快实现税款退还。

5、房地产项目增值税专项规划

针对存在增值税实际税负低于预缴率的房地产项目进行专项规划服务，提供留抵退税、超预缴税款退税、期末留抵税额重组转移等多套方案，并结合项目开发与销售情况实时更新，实现增值税税负的最优化。

6、房地产项目公司注销

针对完成房地产项目开发、销售及土地增值税清算的项目，提供项目公司注销服务，并结合注销过程中所出现的税收风险，提供应对反馈意见，协助客户顺利实现项目公司注销。

7、房地产项目公司重组

对于存在分立、合并、增资、股权转让等重组需求的客户，制定结合土地增值税、增值税、企业所得税、契税等税种相关规定制定重组方案，并与税务机构沟通，确保重组方案落地执行，争取在实现重组目的的前提下，尽量实现多税种免税重组处理。

8、大宗不动产交易税务咨询

大宗不动产交易时按照新房清算还是旧房清算，在土地增值税申报流程和税负上均由较大差异，甚至直接影响着交易的可行性，因此大宗不动产交易既可在开发建造阶段即对未来交易形式提供规划咨询意见，也可在交易阶段通过测算各种情况下税负的差异选择税负最优的交易方式。

企业管理（财务）与ESG咨询

【产品概述】

严峻的经济形势下，竞争无处不在，只有发挥管理的作用，才是现代企业的蓝海，通过加强企业财务整体规划、ESG战略规划、把控运营成效，提升企业整体价值，持续提升竞争力，才能实现长远稳定发展。

【服务内容】

1、企业管理（财务）咨询

梳理企业各项流程、分析财务管理现状，提出企业财务管理优化的解决方案；建立财务风险预警机制，协助财务延伸经营分析；组织投融资咨询，参与交易结构设计、财务分析、尽职调查、估值及回报分析等。

2、ESG战略规划咨询

ESG评级改善咨询，ESG风险管理咨询，ESG尽职调查，ESG能力建设。ESG评级改善咨询包含管理差距分析，管理改善建议，可持续供应链管理咨询，信息安全管理建议，反商业贿赂体系咨询；ESG能力建设包含识别风险与机遇，制定ESG管理战略，建立报告机制；ESG尽职调查：包含审查标的合规性，识别风险与机遇，评估管理体系，改善方案与建议。

国际贸易与投资税务服务

【产品概述】

随着经济全球化进程的加速，越来越多的企业跨越国界开展业务，对外投资不断增长，交易额稳步增长。国际贸易与投资税务服务需求同步增长。

【服务内容】

1、境外投资尽职调查

法律尽职调查：梳理清楚股权变更历史、股东构成以及各股东的持股比例、股权上是否存在质押、冻结等权利受限情况，防止出现潜在的股权纠纷影响投资权益。

财务尽职调查：审核报表数据是否真实、准确、完整，核实财务数据的真实性和可靠性。

税务尽职调查：审查各税种申报数据，对企业税务状况深入调查与分析，把控税务合规性和潜在风险。

业务尽职调查：深入了解目标企业的核心业务开展情况，判断业务模式的竞争力和稳定性。

2、境外项目架构规划与优化

投资主体选择与架构搭建：确定合适的投资主体，构建多层级投资架构，合理安排各层级之间的股权比例与控制权分配；

税务规划与优化：深入研究目标境外项目所在国家或地区与我国以及其他潜在中间控股地之间的税收协定，规划利润分配路径，合理规划转让定价；

资金融通与外汇管理：资金筹集渠道规划，外汇风险管理策略；

风险防控与合规管理：对境外项目涉及的所有法律事务进行全程跟踪和管理，构建完善的境外项目运营管理体系，针对境外项目可能面临的市场风险、技术风险、人力资源风险等，制定具体的风险应对措施。

3、对外投资ODI投资备案

公司股权架构搭建；对外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议；公司相关的董事股东会决议或者出资决议；境内企业最新的审计报告。

4、跨境税收规划与风险管理

跨境税收规划:选择合适的投资架构；优化利润分配和资金流转路径；享受行业特定优惠、区域税收优惠等政策。

税务合规风险，在不同国家，对于跨境特许权使用费的征税范围和税率可能不同，企业需要准确把握并合规纳税；转让定价风险，制定合理的转让定价政策及转让定价文档准备；跨境税收协定风险，正确理解和运用税收协定与关注税收协定变化；外汇管制与税收风险交织，考虑外汇管制措施对税收的影响、合规操作外汇与税收业务。

5、涉外税务争端解决

客户面临跨境税务争议时，提供从争议分析、应对策略制定到具体协助实施解决的全流程服务，保障客户合法税务权益。

被投资所在国税务机关质疑转让定价合理性，深入分析争议焦点，准备相关证据材料，体系内国外办公室代表企业与税务机关沟通协商，或者协助其通过法定程序完成应对争议。

在处理涉及国际贸易投资税务项目时，熟悉当地国家税收法典以及中国相关税收法律法规，确保能准确解读两国之间税收协定的专业人员参与服务，确保后续项目的实施。

常规涉税服务

【产品概述】

常规涉税服务基于税务机关要求和客户自身发展需要，以规范化、专业化的税务管理降低税收负担。通过客户访谈和现场审核，进行纳税调整，控制税务风险，享受税收政策待遇。

【服务内容】

1、企业所得税汇算清缴的审核

2、企业财产损失所得税税前扣除的审核

3、企业研发费加计扣除的审核

4、高新技术企业资格认定审核

5、个人所得税年度纳税申报审核

6、关联企业间业务往来预约定价

7、代理企业注销、变更及税款清清缴

8、减免税、退税申请的审核