一、产品概述

并购重组“法财税”综合服务是运用法律、财务、税务综合手段，通过优化股权架构等方式，在公司治理、融资需求、战略发展和税务规划等方面为企业提供一体化服务。

二、服务内容

1、股权架构设计：涉及到不同类型股权的设置、股东之间的关系协调以及公司治理结构的构建等方面。

2、股权税务优化：通过合理的股权优化调整，来降低股权调整及股权交易过程中的税收负担；通过确定股权激励对象、设定激励制度、选择激励方式来制定落实员工股权激励计划。

3、公司收购、合并、分立、划转等资产重组：法财税一体尽职调查；协助参与重组商务谈判、设计规划合并、分立、资产划转等重组方案；按需进行会计审计、资产评估；准备相关资产重组法律文本、财务核算、税务备查备案文书；主导适用特殊性税务处理的各相关税种咨询及优惠备案。

4、基金募投管退税务优化：基金募集阶段，对资金的来源及税务影响分析；投资阶段，评估投资项目的税务政策及风险；管理阶段，实时监控、预警、处理税务风险；退出阶段，制定合理的退出策略，降低税收负担。

三、目标客户

科创类公司，上市公司及拟上市公司；大型企业或集团企业有业务整合需求；私募投资基金。

四、交付标准

完成股权架构搭建，提交股权税务优化方案，完成税务备案；并购重组项目完成业务整合，享受税收优惠；基金投资退出前的分析意见、风险控制建议书，退出时的税收优惠享受。 

五、案例

1、股权税务优化：某初创型医药试剂生产销售公司，创始人为引进研发人才，频繁授予股权，造成主体公司股东经常变更，影响关键投资人的进入。我们依据公司发展目标，从法税角度考虑，及时帮助调整了股权架构，分别增设了内部股权激励平台及拟对外融资平台，保证了主体公司股权架构相对稳定和创始人的控制权，还按照医药行业“两票制”特点，在产品销售重点地区设立了专门销售的子公司。在满足企业法律层面需求的同时，又做到了税负的优化。

2、资产重组：某国资投资有限公司，2023年底帐面总资产9500万元，其中涉及土地及房产5000万元，公允价值为15000万元。因集团资产整合需求，需要将不动产交给集团下另一子公司统一管理。通过设计资产重组中资产划转法财税综合方案，代理法律、会计、评估、税务进行一体化实施，使企业充分享受了资产重组税收（包含增值税、土地增值税、契税、企业所得税）优惠近5000万元。

六、服务参考价

备注：1、按规模及项目难度报价；

          2、涉及会计审计与资产评估按市场价优惠。