一、产品概述

随着经济全球化进程的加速，越来越多的企业跨越国界开展业务，对外投资不断增长，交易额稳步增长。国际贸易与投资税务服务需求同步增长。

二、服务内容

1、境外投资尽职调查

法律尽职调查：梳理清楚股权变更历史、股东构成以及各股东的持股比例、股权上是否存在质押、冻结等权利受限情况，防止出现潜在的股权纠纷影响投资权益。

财务尽职调查：审核报表数据是否真实、准确、完整，核实财务数据的真实性和可靠性。

税务尽职调查：审查各税种申报数据，对企业税务状况深入调查与分析，把控税务合规性和潜在风险。

业务尽职调查：深入了解目标企业的核心业务开展情况，判断业务模式的竞争力和稳定性。

2、境外项目架构规划与优化

投资主体选择与架构搭建：确定合适的投资主体，构建多层级投资架构，合理安排各层级之间的股权比例与控制权分配；

税务规划与优化：深入研究目标境外项目所在国家或地区与我国以及其他潜在中间控股地之间的税收协定，规划利润分配路径，合理规划转让定价；

资金融通与外汇管理：资金筹集渠道规划，外汇风险管理策略；

风险防控与合规管理：对境外项目涉及的所有法律事务进行全程跟踪和管理，构建完善的境外项目运营管理体系，针对境外项目可能面临的市场风险、技术风险、人力资源风险等，制定具体的风险应对措施。

3、对外投资ODI投资备案

公司股权架构搭建；对外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议；公司相关的董事股东会决议或者出资决议；境内企业最新的审计报告。

4、跨境税收规划与风险管理

跨境税收规划:选择合适的投资架构；优化利润分配和资金流转路径；享受行业特定优惠、区域税收优惠等政策。

税务合规风险，在不同国家，对于跨境特许权使用费的征税范围和税率可能不同，企业需要准确把握并合规纳税；转让定价风险，制定合理的转让定价政策及转让定价文档准备；跨境税收协定风险，正确理解和运用税收协定与关注税收协定变化；外汇管制与税收风险交织，考虑外汇管制措施对税收的影响、合规操作外汇与税收业务。

5、涉外税务争端解决

客户面临跨境税务争议时，提供从争议分析、应对策略制定到具体协助实施解决的全流程服务，保障客户合法税务权益。

被投资所在国税务机关质疑转让定价合理性，深入分析争议焦点，准备相关证据材料，体系内国外办公室代表企业与税务机关沟通协商，或者协助其通过法定程序完成应对争议。

在处理涉及国际贸易投资税务项目时，熟悉当地国家税收法典以及中国相关税收法律法规，确保能准确解读两国之间税收协定的专业人员参与服务，确保后续项目的实施。

三、目标客户：

跨国企业（大型制造业企业、科技企业、金融机构）、进出口贸易企业、对外投资企业、有国际化发展需求的中小企业、海外投资的高净值个人、从事跨境业务的自由职业者。

四、交付标准

1.出具境外投资尽职调查报告。

2.完成境外项目架构搭建，享受税收优惠。

3.完成对外投资ODI投资备案。

4.出具税收规划与风险管理建议。

5.选择最适合的解决方式来妥善处理争议，涉外税务争端解决由体系内国外办公室完成交付。

五、案例

苏州某汽车配件生产公司，其客户以北美为主。为方便客户对接、规避高额关税及增加投资回报率，协助公司规划在墨西哥设立工厂；帮助搭建境外项目投资架构，充分考量法治、营商及税负等，选择投资平台公司设立国家；协助企业完成对外投资ODI投资备案；代理注册境外公司、银行开户；提供项目落地前法律咨询。最终，在预期时间内标的公司顺利运营。

六、服务参考价

备注：按规模及项目难度报价