【产品概述】

税收在房地产项目开发运营和大宗不动产交易中占据着重要位置，能极大程度影响项目投资决策和开发运营成果，甚至能决定大宗不动产交易项目是否可行。

在可研阶段、投资、开发建设、销售、竣工交付、土地增值税清算、房地产注销等全周期节点均需财税顾问提供专业咨询意见，确保税务合规，又能充分享受税收政策待遇，降低税收负担。

【服务内容】

房地产项目税收全流程服务：

1、房地产项目可研阶段财税测算与风险分析

在房地产项目投资可研阶段提供项目财务和税务测算，核算项目整体税负以及对项目的影响，项目是否均有可行性，并对其中关键税种进行分析，提示税收风险，论证是否存在税收规划方向。

2、房地产项目开发立项阶段税务规划

在房地产项目开发立项阶段，制定税务规划方案，为项目产品设计、前期报建开发、项目开发节奏、销售定价及营销方案等提出相应指引，尽量降低税收成本。

3、房地产项目年度财税咨询

在房地产项目开发建设全周期提供财税咨询服务，包括各开发阶段不同税种税源登记、税款计算与缴纳、税源终止，结合项目开发节奏更新税务规划方案，提供税务规划和风险防控意见。

4、房地产项目土地增值税清算

在房地产项目开发完成后，提供房地产项目土地增值税清算模拟、清算鉴证等服务，并协助与税务机关沟通，取得清算通知书，配合税务机关开展审核，在税收政策许可的范围内，为客户争取更为有利的清算口径，取得土地增值税清算结论，对于退税项目，协调尽快实现税款退还。

5、房地产项目增值税专项规划

针对存在增值税实际税负低于预缴率的房地产项目进行专项规划服务，提供留抵退税、超预缴税款退税、期末留抵税额重组转移等多套方案，并结合项目开发与销售情况实时更新，实现增值税税负的最优化。

6、房地产项目公司注销

针对完成房地产项目开发、销售及土地增值税清算的项目，提供项目公司注销服务，并结合注销过程中所出现的税收风险，提供应对反馈意见，协助客户顺利实现项目公司注销。

7、房地产项目公司重组

对于存在分立、合并、增资、股权转让等重组需求的客户，制定结合土地增值税、增值税、企业所得税、契税等税种相关规定制定重组方案，并与税务机构沟通，确保重组方案落地执行，争取在实现重组目的的前提下，尽量实现多税种免税重组处理。

8、大宗不动产交易税务咨询

大宗不动产交易时按照新房清算还是旧房清算，在土地增值税申报流程和税负上均由较大差异，甚至直接影响着交易的可行性，因此大宗不动产交易既可在开发建造阶段即对未来交易形式提供规划咨询意见，也可在交易阶段通过测算各种情况下税负的差异选择税负最优的交易方式。